De Wet toekomst pensioenen (Wtp) is een belangrijke hervorming van het Nederlandse pensioenstelsel die tot doel heeft pensioenen persoonlijker, transparanter en toekomstbestendiger te maken. Uiteraard zijn er voldoende discussies op LinkedIn te volgen die het hier wel of niet mee eens zijn, maar dat verandert (voorlopig) niets aan de volgende ‘feiten’:
Alle pensioenregelingen moeten uiterlijk 1 januari 2028 aan de nieuwe wettelijke eisen voldoen.
Dit betekent dat bijna alle werkgevers met een pensioenregeling voor aanzienlijke keuzes staan en actie moeten ondernemen. De belangrijkste veranderingen (voor 85% van de pensioenregelingen) zijn onder andere de overgang naar premieregelingen, waarbij de inleg het uitgangspunt is in plaats van de uitkering. Het risico van tegenvallende beleggingsresultaten verschuift hiermee meer richting de werknemer (voor 15% van de regelingen is dit overigens al het geval).
Wij concentreren in dit artikel vooral op de 15% van de werkgevers die al een pensioenregeling hebben lopen via een verzekeraar of PPI en deze nog Wtp proof moeten maken.
Een belangrijk onderdeel van de Wtp is de introductie van een leeftijdsonafhankelijke premie, ook wel een ‘vast percentage’ of ‘flatrate’ genoemd. Wat in principe inhoudt dat iedereen, jong of oud, hetzelfde percentage aan inleg krijgt.
Werkgevers die zijn aangesloten bij een pensioenfonds moeten ‘kiezen’ tussen een solidaire of een flexibele premieregeling en rekening houden met de impact op verschillende leeftijdsgroepen. Deze keuze maken zij overigens niet zelf maar wordt doorgaans in overleg aan de ‘CAO tafel’ gedaan door het betreffende pensioenfonds en de sociale partners, die de werkgevers en werknemers vertegenwoordigen. De transitie vereist een gedegen transitieplan waarin de gemaakte keuzes, overwegingen en berekeningen worden vastgelegd. Dit geldt voornamelijk voor pensioenfondsen en zij moesten dit transitieplan overigens al voor 1 januari 2025 gereed hebben.
Werkgevers die bij een verzekeraar of PPI zitten en die nog een stijgende leeftijdsafhankelijke premiestaffel hadden die voor 1 juli 2023 al bestond, kunnen gebruikmaken van het overgangsrecht en de eerbiedigende werking, waardoor bestaande regelingen voor huidige werknemers gehandhaafd kunnen blijven. Dit leidt echter wel tot een situatie dat er verschillende pensioenregelingen zijn binnen de organisatie.
Een belangrijk aandachtspunt is de compensatie voor werknemers die nadeel ondervinden van de overgang. Het is belangrijk om een evenwichtige transitie te realiseren die voor alle leeftijdsgroepen eerlijk is.
Stappenplan voor werkgevers met een pensioenregeling bij een verzekeraar of PPI
Hieronder volgt een leidraad die je kan volgen bij het omzetten van je lopende pensioenregeling bij een verzekeraar of een PPI naar een Wtp bestendige regeling. Het is belangrijk om hier op tijd mee te beginnen omdat ik nu al merk dat er al lange wachttijden zijn bij de verzekeraars en dit zal, naar verwachting, alleen maar groter worden. Denk daarbij ook aan de steeds langer durende KYC (Know Your Customer) trajecten.
Als je een adviseur in de hand neemt zal deze de benodigde stappen in dit traject uiteraard met je doorlopen conform de richtlijnen van het AFM.
Oriëntatie en informatie inwinnen:
- Zorg ervoor dat je globaal op de hoogte bent van de Wtp en de implicaties voor jouw organisatie.
- Raadpleeg hiervoor betrouwbare bronnen zoals bijvoorbeeld: www.werkenaanonspensioen.nl.
- Neem contact op met je pensioenadviseur om je te laten informeren over de mogelijkheden. Vergelijk ook andere pensioenadviseurs in expertise, werkwijze en de tarieven die zij hanteren voor dit adviestraject.
De verwachting is dat naarmate de deadline vordert de tarieven voor het advies- & implementatietraject zullen stijgen door de grote drukte die er gaat ontstaan richting 2028 en de krappe capaciteit bij gecertificeerde pensioenadviseurs.
Analyse van de huidige pensioenregeling:
- Breng de huidige pensioenregeling in kaart, inclusief de kenmerken, premies en opbouw.
- Analyseer de huidige situatie van je werknemersbestand en de gevolgen van de transitie per leeftijdscohort.
Bepaal de doelstellingen van de transitie:
- Voortzetten van het oorspronkelijke ambitieniveau van de regeling.
- Voortzetten van het huidige pensioenresultaat voor alle werknemers.
- Voortzetten van het huidige kostenniveau voor de werkgever.
- Een evenwichtige transitie voor alle leeftijdsgroepen.
Maak een keuze voor het vervolg van je pensioenregeling conform WTP:
- Eerbiedigende werking: huidige regeling blijft gelden voor bestaande werknemers, nieuwe werknemers krijgen een nieuwe regeling. Dit vereist geen transitieplan, maar een verkort plan wordt wel aangeraden.
- Geen eerbiedigende werking: alle werknemers gaan over naar een nieuwe regeling. Dit vereist een transitieplan.
Laat de consequenties van beide keuzes voor je bedrijf en werknemers goed inzichtelijk maken en bespreek deze met elkaar alvorens je hier een beslissing in maakt. Een marktvergelijking van verschillende aanbieders kan hier ook een onderdeel in zijn.
Opstellen van het transitieplan (indien nodig):
- Leg alle keuzes, overwegingen en berekeningen vast in het transitieplan.
- Beschrijf hoe je omgaat met opgebouwde pensioenaanspraken en -rechten.
- Analyseer de effecten van de nieuwe premieregeling per leeftijdsgroep.
- Stel vast hoe je werknemers gaat compenseren voor een eventuele pensioenachteruitgang.
- Beschrijf hoe de compensatie wordt gefinancierd.
- Zorg ervoor dat het transitieplan voldoet aan de wettelijke eisen.
Overleg en instemming:
- Betrek de ondernemingsraad (OR) of personeelsvertegenwoordiging (PVT) bij de transitie als die er is.
- Zorg voor instemming van de OR of de werknemers met de aanpassingen in de pensioenregeling.
Implementatie van de nieuwe pensioenregeling:
- Implementeer de nieuwe pensioenregeling in samenspraak met betrokkenen, je adviseur en de gekozen pensioenuitvoerder.
- Zorg voor een correcte overdracht van de benodigde data.
Communicatie naar werknemers:
- Informeer werknemers tijdig en schriftelijk over de wijzigingen in de pensioenregeling.
- Geef duidelijke uitleg over de gevolgen van de overstap.
- Informeer hen over eventuele compensatiemaatregelen.
- Bied begeleiding aan werknemers bij het maken van persoonlijke pensioenkeuzes.
Monitoring en evaluatie:
- Evalueer de nieuwe pensioenregeling periodiek en pas aan indien nodig.
- Houd de financiële gevolgen in de gaten. In principe zou je dit vooraf al helder moeten hebben zodat je niet voor verassingen komt te staan.
- Blijf communiceren met de werknemers over de ontwikkelingen.
Belangrijke data
- 1 oktober 2026: Transitieplan gereed voor verzekeraars en PPI’s. Er is een wetsvoorstel ingediend om dit naar 1 oktober 2027 te tillen, maar dit moet nog goedgekeurd worden.
- 1 januari 2028: Alle pensioenregelingen moeten voldoen aan de Wtp.
Welke keuzes heb ik ook alweer als ik bij een verzekeraar of PPI zit?
- Eerbiedigende werking: Alleen nieuwe werknemers krijgen een nieuwe regeling met een vlakke premie; bestaande werknemers behouden hun huidige regeling met een stijgende premie.
- Volledige overstap: Alle werknemers gaan over naar een nieuwe regeling met een vlakke premie.
- Compensatie: Bepaal de hoogte en de manier van compenseren voor werknemers die nadeel ondervinden van de overgang.
- Premie: Bepaal de hoogte van de nieuwe vlakke premie.
Het is van groot belang dat werkgevers tijdig actie ondernemen en zich goed voorbereiden op de Wtp. De implementatie ervan brengt aanzienlijke veranderingen met zich mee voor werkgevers en werknemers. Het vereist een proactieve aanpak, zorgvuldige planning en goede communicatie. Werkgevers moeten zich tijdig oriënteren, de juiste keuzes maken en de gevolgen van de transitie goed overzien. Het inschakelen van een onafhankelijke pensioenadviseur is essentieel om het proces succesvol te doorlopen. Jouw adviseur zal het meeste werk uit handen nemen en ervoor zorgen dat de overgang correct en soepel verloopt.
Kijk als je geïnteresseerd bent op onze website voor onze dienstverlening en tarieven en plan een vrijblijvende kennismakingsgesprek in met 1 van onze adviseurs:
https://laurusverzekeringen.nl/zakelijke-diensten/pensioen/
De informatie in dit bericht is algemeen en gebaseerd op mijn eigen ervaring. Het is altijd raadzaam om een eigen pensioenadviseur te raadplegen voor je specifieke situatie en advies op maat.
Bronnen: Werken aan Pensioen, Ondernemen.nl, Het Verbond van Verzekeraars, Adfiz.